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湖北国税局应用税源风险预警防控系统

时间:2014-3-20 9:25:42 点击:

  近来,湖北省国税局针对税源发展形势,依托信息技术,开发应用了税源风险预警防控管理系统,提高了税源风险识别能力,促进了税收增长。

  据统计,2013年,湖北省国税局统筹相关业务处室共提交风险应对任务1616户次,通过及时锁定风险疑点,开展风险分析与分类应对管理,增收税款21.5亿多元,同比增长34.5%。今年截至3月,该局共识别风险纳税人881户,增收税款4.7亿多元,同比增长16.8%。

  分类识别税源风险信息

  “开发应用税源风险预警防控管理系统,是我们在税源风险管理工作实践中遇到一些困惑与问题的情况下,结合实际征管需求进行的一项探索。税源风险预警防控管理系统的应用,相当于牵住了税源管理的‘牛鼻子’。”湖北省国税局总会计师郑克俭说。

  郑克俭告诉记者,长期以来,该局税源风险管理工作中一直存在三个问题。其一是风险分析手段有限,缺乏统一、有效的分析工具。在 实际工作中,税务人员大多采用人工操作、手工比对的方法进行风险分析,税源风险指向的精确度不高。

  其二是风险管理力量分散,各业务部门的职责交叉重叠,由于部门信息没有实现共享,工作无法形成合力,多头管理、重复进户检查的现象层出不穷。上下级税务机关之间无法实现有效联动,致使分级税源管理格局难以形成。

  其三是系统应用效能偏低。过去,一些基层税务机关虽然也开发应用了一些风险分析应用系统,尝试用信息手段开展税源风险分析监控,但由于系统开发力量不足,开发层次不高,这些软件系统应用后的效果并不明显。

  为此,湖北省国税局在学习借鉴外地经验,并对基层机关做法进行总结的基础上,组织技术人员研发了税源风险预警防控管理系统,以推进税源风险管理工作有效开展。

  据介绍,根据税源风险管理流程,税源风险预警防控管理系统设置了信息采集、分析识别和等级排序、应对处理、监控考核、纳税评估模型5项功能。其中,信息采集是一项基础管理功能,可与综合征管软件、防伪税控系统、出口退税审核系统等征管软件系统交流数据,并完成第三方涉税信息的实时采集交换。

  分析识别和等级排序是该系统的核心功能。在建立全省统一税收风险数据库的基础上,系统设定了102项风险指标(包括23项综合指标和79项单项指标)。在日常征管中,系统可依据综合指标计算出涉税风险纳税人的综合风险分值,根据分值进行等级排序,将其分为一级高度风险、二级中度风险、三级一般风险、四级轻微风险四个风险类别,并分别以红色、橙色、黄色、蓝色进行显示,形成待发布风险纳税人清册。依据单项指标测算出风险点后,分析监控人员可进行案头分析,并进行选择性发布。

  据了解,应对处理是整个税源风险预警防控管理系统运行的关键性功能。运用这一功能,税务人员可根据纳税人的风险等级,及时采取相应的应对措施,对一级、二级风险纳税人实施纳税评估,对三级、四级风险纳税人进行风险提示提醒。

  依托该系统功能,湖北省国税局建立了风险任务发布和应对管理制度,实施流程控制管理。其中,任务发布实行省级、市州级机关两级发布,由省局、市州局税源风险分析监控团队采取系统自动识别和人工干预的方式识别风险并发布到下级机关。

  相关部门的风险应对处理团队接到风险信息后,对一级、二级风险对象分户进行纳税评估,并对三级、四级风险对象进行提示提醒。风险应对处理团队结束风险任务后不仅需向上级反馈处理结果信息,还需提出加强税源管理的合理建议,便于上级机关持续优化、完善风险指标。目前,该系统已纳入48个行业评估模型和100个优秀评估案例。

  此外,该系统的监控考核功能,可按照税源风险任务类型,分别统计任务发布、任务应对和应对成效等方面的数据,进行工作效能自动考核。

  税源风险管理有了“风向标”

  “税源风险预警防控管理系统应用后,为税源风险管理理念、管理格局和管理方式都带来了变革。”湖北省国税局征管和科技发展处处长李勇说。

  据李勇介绍,湖北省各级国税机关通过运用税源风险预警防控管理系统,对辖区内相关行业、重点企业的风险特征等信息掌握得更加全面、精确,提高了税源风险管理的决策能力与管理水平。如今,该系统作为税源风险管理工作“风向标”的作用日益凸显。由于湖北省各级国税机关的税源管理工作在一个统一的信息化平台上运行,既提高了管理效能,又使任务部署“政出一门”,减轻了基层机关和纳税人的负担。

  据统计,2013年,湖北省国税局统筹相关业务处室共提交风险应对任务1616户次,各市、州国税局统筹相关业务部门和基层县区局提交的风险应对任务3630户次。这些应对任务均通过税源风险预警防控管理系统进行了发布,提高了工作效率。

  2013年,湖北省国税局运用风险预警防控管理系统,及时锁定风险疑点,开展风险分析与分类应对,增加税款21.5亿多元,同比增长34.5%。其中,通过纳税评估冲减增值税留抵2亿元,入库增值税7亿多元、所得税近11.8亿元、消费税118万元;通过提示提醒,纳税人自查补缴税款6665.1万元。同时,通过纳税评估调减企业所得税亏损28.9亿多元,将涉嫌偷逃骗税的967户纳税人移交稽查部门查处,使330户出口退税企业避免了税收风险损失。

  据介绍,在湖北省国税局发布的8355户高风险纳税人中,经过纳税评估共发现有52.4%的企业存在问题。其中,家具制造业、文体用品制造业、汽车制造业的问题企业占比分别达到83.3%、66.7%、64.3%。

  目前,税源风险预警防控管理系统设置的23个综合风险指标中,企业年度关联交易额预警、企业所得税年度申报三项指标对比分析预警、增值税税负率偏高应纳税所得额为负预警(商业)3个风险指标的准确率分别达到70.5%、66.6%、65.3%,风险指标的风险指向准确率稳步提高。

  形成税源风险管理新格局

  据了解,依托税源风险预警防控管理系统,目前湖北省国税局形成了税源风险管理新格局。湖北省各级国税机关依托系统平台,坚持税源统一监控、任务统一发布、应对统一规范、结果统一反馈、绩效统一考评,推进了税收征管改革工作逐步深入,进一步健全了纳税评估组织,规范了评估操作程序,评估质效得到显著提高。

  “日常管理中,通过应用税源风险预警防控管理系统,风险应对任务实现了科学统筹和管理。”武汉市国税局税源风险分析监控中心副主任李锋说。

  据李锋介绍,武汉市国税局税源风险分析监控中心刚刚组建时,统筹管理风险应对任务,需要找各相关业务部门协调,工作量与工作难度都比较大。运用税源风险预警防控管理系统后,武汉市国税局建立了税源风险管理领导小组例会制度,按月召开税源风险讲评会,明确武汉市国税局所有税源风险应对工作任务都通过该系统一个口子发布。2013年,武汉市国税局共统筹发布各业务部门和基层区局风险应对任务2630户次,评估入库税款4.9亿多元。

  鄂州市国税局副局长贺霞云说:“有了税源风险防控系统,基层税务机关可以迅速接到省局发布的风险应对任务,有的放矢地开展风险应对,征管工作更有底气了。”

  贺霞云说,不久前,鄂州市国税局接到湖北省国税局通过税源风险预警防控管理系统发来的风险信息:鄂州市某重点税源行业一家大型企业存在涉税疑点。鄂州市国税局迅速向当地政府作了专题汇报,并对这家大型企业实施了纳税评估,该企业共补缴税款987.6万元。

  湖北国税系统运用税源风险预警防控管理系统实施风险应对,不仅提高了评估质效,同时锻炼了征管队伍。

  十堰市国税局征管科科长赵斌建介绍说,去年该局从区、县国税局选拔了50名业务骨干,举办了为期1个多月的纳税评估专题培训,从参训人员中选拔18名人员组成了6个评估专班,对湖北省国税局通过系统发布的41户高风险企业开展交叉评估,共入库税款8534万元,审增应纳税所得额1.1亿多元。

  湖北省国税局总会计师郑克俭表示,依托税源风险预警防控管理系统,提高税源风险管理质量和水平,是一个持续的过程。下一步,湖北省国税局将继续优化风险管理系统功能,提高风险分析识别的针对性和准确性。各级国税机关将进一步健全税源风险分析监控团队和风险应对组织,调配一定数量的业务骨干专门从事税源风险分析监控与纳税评估工作,并通过编印《税源风险应对工作指南》,统一和规范纳税评估、提示提醒等风险应对工作。

  此外,依托该系统的监控考核功能,湖北省国税局将加大税源风险管理考核力度,完善《税源风险预警防控管理工作考核办法》,以提升税源风险分析监控与应对工作水平。

                                    文章原标题《湖北国税局应用税源风险预警防控系统》
作者:佚名 来源:中国税务报
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