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武汉国税第三稽查局查处逾2亿元虚开发票大案

时间:2017/7/4 9:54:23 点击:

  2016年底,武汉国税第三稽查局查处一起某商贸公司虚开增值税专用发票偷税案件,共查出涉嫌虚开增值税专用发票1998份,虚开金额超过1.7亿元,税额3000多万元,价税合计超过2亿元,受票企业共计223家,涉及全国13个省、市、自治区,共计收取手续费近900万元,目前该案已移送公安机关,7名涉案人员被批捕。     虚开增值税专用发票是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开增值税专用发票行为之一的。为了惩治虚开增值税专用发票进行偷税、骗税等犯罪活动,根据虚开税款金额大小,国家法律、法规规定了不同的刑事处罚。     该案件是国税总局利用大数据库筛选的案源,企业主要经营计算机软件、硬件及周边设备。2014年至2016年期间,该公司主要作案手段有:一是涉嫌注册虚假注册。注册法定代表与实际经营者不一致;注册地在汉阳区,而实际经营地址在江汉区。二是伪造印章。在调账过程中,武汉国税第三稽查局稽查人员在现场发现有其它公司名称印章42枚。三是设置账外账。经检查,该公司设有两套账:一套为对外纳税申报账,另一套为内部流水账。流水账内详细反映了开票手续费的收取及资金的流转等情况。该公司利用个人消费者购买手机不索要发票的便利,将大量的富余票虚开给需要发票的企业。四是开票收取手续费。该企业涉嫌虚开的增值税专用发票均收取开票手续费,手续费比例为3.5%至6%不等。共涉嫌虚开增值税专用发票1998份,价税合计2.07亿元,共计收取手续费878万元。     该案件是总局督办案件,武汉国税第三稽查局稽查人员采取突击检查,内查外调的方式,足迹遍及全国13多省、市、自治区,共计查询银行账号35个,取得银行流水清单资料678页,涉及案卷资料5万余份。对该企业虚开增值税专用发票行为,根据《中华人民共和国发票管理办法》第三十七条规定进行了罚款并没收全部非法所得。对接收虚开增值税发票的下游企业,国税总局已开展专项协查要求,截止2017年6月,该局共收到协查回复函29卷,目前已补缴大部分税款、滞纳金及罚款。 [ 编辑组]

                                    文章原标题《武汉国税第三稽查局查处逾2亿元虚开发票大案》
作者:佚名 来源:长江商报
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